Мероприятия по устранению недостатков в школе. Устранению выявленных ревизией нарушений и недостатков - контрольно-ревизионная деятельность

Принятие мер к устранению выявленных аудитором недостатков и нарушений.

Проверка считается законченной, когда выявленные нарушения устранены, а финансово-хозяйственная деятельность проверяемого подразделения обеспечивает полный хозяйственный расчет и рациональное использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Выявленные в ходе проверки недостатки, не требующие существенных изменений в деятельности подразделения и входящие в компетенцию руководителя подразделения, необходимо устранить по ходу проверки.

Председатель Правления Банка должен получить согласие Комитета по аудиту Банка до принятия этого решения. Деятельность внутренних аудиторов документирована. На основе рабочих документов подготовлены отчеты о внутренней ревизии, а также выводы и рекомендации внутреннего аудита. В рабочих документах указываются используемые процедуры внутреннего аудита и объем внутреннего аудита, обобщаются выводы внутреннего аудита и информация, подтверждающая рекомендации. Подробные требования к документации для деятельности по внутреннему аудиту должны быть подготовлены Службой внутреннего аудита и одобрены Комитетом по аудиту.

Об их устранении в процессе проверки делается соответствующие записи в отчете. Если при проверке выявлены серьезные нарушения законодательства РФ и или иных нормативно-правовых актов, недостачи, хищения денежных средств или материальных ценностей, нарушения налогового законодательства, требующие внесения изменений в бухгалтерскую отчетность предприятия и возмещения потерь т.е. имеется основание для отстранения от работы виновных должностных лиц и взыскания с них причиненного ущерба, материалы проверок передаются в юридический отдел предприятия.

В случае внутреннего аудита, раскрывающего угрозу платежеспособности и ликвидности банка, деятельность банка небезопасна, надежна, значительные нарушения были совершены руководителями банка или другими лицами, по мнению руководителя службы внутреннего аудита банка, в важных случаях - ревизионной комиссией банка, наблюдательным советом, и надзорным органом Банка Литвы.

Утвержденный отчет или его резюме представляются назначенным лицам в соответствии с процедурой, установленной Комитетом по аудиту Банка, а копия отчета или отчета отчета представляется структурным подразделениям, в которых проводилась инспекция. Руководитель Службы внутреннего аудита в соответствии с порядком и частотой, установленными в правилах Службы внутреннего аудита, но не реже одного раза в год, представляет отчеты в Комитет по аудиту.

Последний, дает правовую оценку записям в материалах проверки, и готовит исковые документы для передачи в суд с целью возмещения материального ущерба. Размер причиненного ущерба определяется по рыночным ценам. После выявления причиненного ущерба в материалах проверки, инвентаризации или иным способом, меры по его возмещению должны приниматься немедленно. При нарушениях и злоупотреблениях необходимы меры по сохранности отельных документов.

В соответствии с положениями Службы внутреннего аудита необходимо контролировать контроль за устранением недостатков, выявленных в ходе внутреннего аудита и осуществления представленных рекомендаций. В случае возникновения споров относительно надлежащего осуществления Плана действий между Службой внутреннего аудита и структурным подразделением, в котором проводился внутренний аудит, споры разрешаются Ревизионной комиссией Банка или Наблюдательным советом. Характер, продолжительность и объем деятельности после аудита определяются руководителем Службы внутреннего аудита в соответствии с планом действий.

Для этого их изымают как в процессе проверки, так и по ее окончании. В первую очередь, изымаются документы, имеющие следы подчисток, исправления цифр и текста, и содержащие неправильные и или подложные сведения. На этих документах нельзя делать какие-либо пометки. В делах проверяемых структурных подразделениях вместо изъятых документов отставляют их копии с указанием на обороте кем и когда они изъяты. Возмещение материального ущерба осуществляется также по всем уплаченным подразделением штрафам, неустойкам, иным санкциям.

При этом администрация должна возложить имущественную ответственность в соответствии с законодательством на конкретно виновных лиц. Повышению эффективности проверок способствует обсуждение их итогов с учредителями, руководителями и ответственными работниками предприятия. При необходимости вопросы сохранности собственности обсуждаются с персоналом подразделения, вносятся их предложения по организационно-техническим мероприятиям и утверждаются планы по устранению выявленных недостатков и меры по повышению эффективности работы данного подразделения.

Отчетные документы по аудиторским проверкам, проект решения по проверке приказ, приложение, другие документы по проверке и перечень принятых мер представляются на рассмотрение должностному лицу, назначившему аудиторскую проверку. Четко налаженный контроль за выполнением принятых решений по результатам аудиторских проверок обеспечивает эффективность мероприятий по устранению выявленных проверкой недостатков.

Контроль за исполнением приказа осуществляется путем рассмотрения докладов руководителя проверенного подразделения о выполнении указаний руководителя предприятия, анализа данных отчетности и документальной проверке работы подразделения на месте. Для учета и контроля за исполнением решений по аудиторским проверкам служба аудиторского контроля или аудитор ведет книгу учета аудиторских проверок и принятых по ним мер. В книге вводятся следующие графы наименование подразделения, на котором проведена проверка организационный метод проверки дата отчетного документа о проверке дата приказа по результатам проверки номер приказа сроки представления информации о выполнении решения по отчету о проверке дата фактического представления отчета о выполнении приказа сумма ущерба денежных средств сумма ущерба в результате налоговых нарушений сумма ущерба материальных ценностей и ценных бумаг передано в суд сумма восстановленных денежных средств, материальных ценностей и ценных бумаг сумма взысканного ущерба с виновных лиц добровольно сумма дополнительно начисленных и внесенных платежей в бюджет.

Вывод по главе.

Глава раскрывает состав и содержание итогового документа, по результатам проведения внутреннего аудита, на основании которого определяется комплекс мер для устранения выявленных недостатков и нарушений. Работа службы внутреннего аудита считается наиболее эффективной лишь тогда, когда выявленные и отраженные в отчете негативные моменты будут устранены, а положительные, могут в дальнейшем позитивно повлиять на успех в работе организации.

Конец работы -

Эта тема принадлежит разделу:

Организация службы внутреннего аудита на предприятии

Для проверки правильности финансовой информации и подтверждения финансовой отчетности собственники стали приглашать людей со стороны которым по их… С усложнением ведения бухгалтерского учета необходимым условием стало -… В России впервые звание аудитора было введено Петром Первым.

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ:

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Приложение №1

к письму от 02.10.2013 № 68

ОТЧЁТ

об устранении недостатков и нарушений, выявленных в ходе

проверки Управлением надзора за соблюдением законодательства в области образования и контроля качества образования Министерства образования Московской области в апреле 2013 года.

Рассмотрев предписание Министерства образования Московской области от 15.05.2013 г. № 5771-13к/07, информирует о мерах, принятых во исполнение указанного предписания.

№ п\п	Выявленные нарушения, указанные в предписании	Устранение выявленных нарушений	Приложение
	В нарушение приказа Министерства образования и науки Российской Федерации от 06.10.2009 г. №373 "Об утверждении федерального государственного стандарта начального общего образования" образовательная программа МБОУ Ильинская СОШ на 2012-2013 учебный год не содержит: Пояснительную записку, Описание системы оценки достижения планируемых результатов освоения ООП НОО; Программы отдельных учебных предметов, курсов и курсов внеурочной деятельности. В нарушение пункта 19.9. приказа Министерства образования и науки Российской Федерации от 06.10.2009 № 373 "Программа формирования универсальных учебных действий" не обеспечивает комплексный подход к оценке результатов освоения основной образовательной программы начального общего образования. В нарушение пункта 19.9. приказа Министерства образования и науки Российской Федерации от 06.10.2009 № 373 "Программа коррекционной работы" не направлена на обеспечение коррекции недостатков в физическом и психическом развитии детей с ограниченными возможностями здоровья и оказание помощи детям этой категории в освоении основной образовательной программы начального общего образования. В нарушение пункта 19.5. Приказа рабочие программы отдельных учебных предметов, курсов внеурочной деятельности не содержат: Тематическое планирование с определением основных видов учебной деятельности обучающихся; Описание материально-технического обеспечения образовательного процесса.	1.Создана рабочая группа по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе плановой выездной проверки Управлением надзора за соблюдением законодательства в области образования и контроля качества МО МО. 2. Принят и утверждён план мероприятий по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверки 3. Внесены дополнения и изменения в ООП НОО. Проверены рабочие программы 1-3 классов на 2013-2014 учебный год	Приказ № 39/5 от 20.05.2013 г. «О создании рабочей группы по устранению недостатков, выявленных в ходе проверки Управлением надзора» от 24.05.2013 г. №5 Приказ № 40/8 от 24.05.2013 г. «Об утверждении плана мероприятий по по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверки Управлением надзора» Выписка из протокола педагогического совета МБОУ Ильинской СОШ от 30.08.2013 г. №1 Приказ № 53/14 от 30.08.2013 г. "О внесении изменений и дополнений в Основную образовательную программу начального общего образования" Приказ 48/3 от 01.08.2013 г. об организации проверки рабочих программ по учебным предметам, внеурочной деятельности, дополнительного образования в 2013-2014 уч. году. Справка по результатам дополнительной проверки рабочих программ. Приказ 53/11 об утверждении рабочих программ на 2013-2014 уч.год.
	В нарушение письма Министерства образования и науки Российской Федерации от 11.12.2006 № 06-1844 "О примерных требованиях к программам дополнительного образования детей " содержание программ дополнительного образования не соответствует требованиям. Отсутствуют: Титульный лист; Методическое обеспечение дополнительной образовательной программы; Список литературы.	Проверены программы дополнительного образования детей на 2013-2014 уч.год.
	В нарушение статьи 32 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 № 3266-1 "Об образовании" ослаблен административный контроль над деятельностью педработников. Выявлено: Несоответствие тем уроков, зафиксированных в классном журнале, календарно-тематическому планированию (5 класс, 8 класс) В классном журнале 1 класса не отражены формы проведения уроков в адаптационный период В рабочих программах отдельных учебных предметов 5-11 классов отсутствуют корректировка календарно-тематического планирования. В рабочей программе по предмету «История» (10-11 класс) не отражены изменения по вопросу «Проблема достоверности и фальсификации исторических знаний» (приказ Министерства образования Российской Федерации от 24.01.2012 №39 "О внесении изменений в федеральный компонент государственных образовательных стандартов начального общего, основного общего и среднего (полного) общего образования") Отсутствует система ознакомления работников с результатами административного контроля; система работы по устранению выявленных нарушений и недостатков, а также контроль за соблюдением сроков исполнения запланированных мероприятий, их качеством.	Проверены журналы 1-11 классов. Проверена рабочая программа по предмету «История» в 10-11 классах с учётом изменений по вопросу «Проблема достоверности и фальсификации исторических знаний» Проведён анализ выполнения плана внутришкольного контроля за 2012-2013 учебный год. Установлен контроль за соблюдением сроков исполнения запланированных мероприятий, их качеством. Переработан и утверждён план внутришкольного контроля на 2013-2014 учебный год, предусматривающий персональный контроль.	Приказ от 41/3 от 27.05.2013 г."Об организации проверки журналов 1-11 классов Справка по результатам проверки журналов 1-11 классов. Приказ № 42/3 от 14.06.2013 "Об итогах проверки классных журналов, программ Приказ 53/14 от 13.08.2013 г."Об организации внутришкольного контроля. Приказ № 55/18 от 02.09.2013 г. "Об утверждении плана внутришкольного контроля"
	В нарушение ст. 52 п.1 Закона Российской Федерации от 29.12.2013 г. №273-ФЗ "Об образовании" педагогические работники не проходят курсы повышения квалификации в установленные законом сроки. (учитель Дьячкова Т.А.)	Составлен план курсовой подготовки на 2013-2014 уч.год.	1)Копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации с 22.04.2013 г. 2)Приказ о 25.06.2013 г. №44/5 "О направлении на курсы повышения квалификации учителя физики Дьячковой Т.А." 3)Копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации с 11.11.2013 г. по 16.12.2013

Директор

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение

Ильинская средняя общеобразовательная школа

ул. Новый поселок, д.11 «В»,

ПРИКАЗ

от 20.05.2013 г № 39/5

"О создании рабочей группы по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверки МБОУ Ильинской СОШ Управлением надзора за соблюдением законодательства в области образования и контроля качества образования МО МО"

В целях организации работы по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверки МБОУ Ильинской СОШ Управлением надзора за соблюдением законодательства в области образования и контроля качества образования МО МО,

приказываю:

1.Создать рабочую группу по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверки в следующем составе:

Валиуллину К.Ю. - заместителя директора по УВР.

Фролову Т.Г. - заместителя директора по ВР

Гагарину Д.П. - руководителя ШМО начальных классов.

2.Назначить руководителем рабочей группы Валиуллину К.Ю., заместителя директора по УВР.

3.Поручить рабочей группе:

3.1. Составить план мероприятий по устранению выявленных в ходе проверки недостатков и нарушений до 24.05.2013 г.

3.2. Устранить выявленные недостатки и нарушения до 30.08.2013 г.

4.Контроль над исполнением данного приказа оставляю за собой.

Ознакомлены:

Красногорский муниципальный район

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение

Ильинская средняя общеобразовательная школа

143421, Московская обл., Красногорский район, п. Ильинское-Усово,

ул. Новый поселок, д.11 «В»,

ПРИКАЗ

от 24.05.2013 г. № 40/8

«Об утверждении Плана мероприятий по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверки Управлением надзора за соблюдением законодательства в области образования и контроля качества образования Министерства образования Московской области.

В целях Устранения недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверки Управлением надзора за соблюдением законодательства в области образования и контроля качества образования Министерства образования Московской области и на основании предписания Министерства образования Московской области от 15. 05.2013 г. № 5771-13к/07

приказываю:

1. Утвердить и ввести в действие план мероприятий по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе проверки МБОУ Ильинской СОШ Управлением надзора за соблюдением законодательства в области образования и контроля качества образования Министерства образования Московской области. (Приложение №1).

2. Заместителю директора по УВР Валиуллиной К.Ю. в срок до 01.10.2013 г. подготовить и представить отчёт об исполнении предписания МО МО

от 15. 05.2013 г. № 5771-13к/07.

3. Контроль над исполнением данного приказа оставляю за собой.

Директор школы Молоканова О.Т.

С приказом ознакомлена: Валиуллина К.Ю.

Приложение № 1

к приказу от 24.05.2013 г.

№ 40/8.

ПЛАН

мероприятий по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе плановой выездной проверки Министерства образования Московской области

Мероприятие	Сроки выполнения	Ответственный
Внесение изменений и дополнений в Основную образовательную программу НОО МБОУ Ильинской СОШ.	До 30.08.2013 г.	Зам. директора по УВР
Проверка классных журналов. Цель: состояние оформления журналов на конец года, соответствие тем уроков календарно-тематическому планированию.	До 10.06.2013 г.	Зам. директора по УВР
Составление рабочих программм на 2013-2014 уч.год в соответствии с требованиями ФГОС второго поколения. Внесение в рабочие программы предметов корректировки календарно-тематического планирования.	До 25.08.2013 г.	Учителя начальных классов и учителя-предметники
Проверка рабочих программ. Цель: соответствие требованиям ФГОС второго поколения.	До 28.08.2013 г.	Зам. директора по УВР
Внесение изменений и дополнений в рабочую программу по предмету «История» по вопросу «Проблема достоверности и фальсификации исторических знаний». (Приказ МО РФ №39 от 24.01.2012 г.)	До 25. 08.2013 г.	Учитель истории
Совершенствование системы ознакомления работников с результатами запланированных мероприятий, их качеством. Организация внутришкольного персонального контроля за деятельностью педагогических работников на 2013-2014 уч. год.	Май-сентябрь.	Директор школы, зам. директора по УВР
Направление в 2013-2014 г. на курсы повышения квалификации учителя Дьячковой Т.А.	В соответствии с планом курсовой подготовки.	Зам. директора по УВР

Директор

МБОУ Ильинской СОШ Молоканова О.Т.